Уведомление о закрытии расчетного счета

Ответы на вопросы по теме: "Уведомление о закрытии расчетного счета" с комментариями профессионалов для людей. Актуальность данных на 2020 год можно уточнить у дежурного специалиста.

Отмена обязательного уведомления налоговой инспекции и фондов об открытии и закрытии расчетного счета

1. Почему с мая 2014 года не нужно уведомлять налоговую инспекцию, ФСС и ПФР об открытии и закрытии банковских счетов.

2. Каков порядок уведомления контролирующих органов об открытии и закрытии счетов, действующий до мая 2014 года.

3. Какими законодательными и нормативными актами следует руководствоваться по вопросам взаимодействия с налоговой и фондами при открытии (закрытии) счетов.

С 1 мая 2014 года организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые плательщиками страховых взносов, не должны сообщать в ФСС и ПФР сведения об открытии и закрытии банковских счетов. Эти изменения вносятся Федеральным законом от 02.04.2014г. № 59-Ф З « О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части сокращения сроков регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в государственных внебюджетных фондах и признании утратившими силу отдельных положений Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

Со 2 мая 2014 года отменяется обязанность организаций и индивидуальных предпринимателей сообщать в налоговую инспекцию об открытии и закрытии счетов в банках, а также о возникновении или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств. Такие поправки внесены в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 0 2.04.2014г. № 52-ФЗ « О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Благодаря принятию законов № 59-ФЗ и № 52-ФЗ от 02.04.2014г. устраняется двойная обязанность банков и налогоплательщиков (плательщиков взносов) уведомлять контролирующие органы об открытии и закрытии банковских счетов. С мая 2014 года эта обязанность будет касаться исключительно кредитных организаций.

Важно заметить, что указанные выше Федеральные законы отменяют также и ответственность организаций и индивидуальных предпринимателей за несообщение или несвоевременное сообщение сведений об открытии и закрытии счетов с мая 2014 года.

Однако до вступления в силу положений Федеральных законов № 59-ФЗ и № 52-ФЗ, касающихся отмены обязательного уведомления ФСС, ПФР и налоговой инспекции об открытии и закрытии счетов в банках, организации и индивидуальные предприниматели должны исполнять эти обязанности по-прежнему.

Порядок уведомления ФСС, ПФР, ИФНС об открытии (закрытии) счетов в банке

(до мая 2014 года)

Срок уведомления ФСС и ПФР об открытии и закрытии счетов в банке установлен п. 3 ст. 28 Федерального закона от 24.07.2009г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»:

Плательщики страховых взносов — организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщать в орган контроля за уплатой страховых взносов соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя: об открытии (закрытии) счетов в банке в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов. Индивидуальные предприниматели со общают в орган контроля за уплатой страховых взносов о счетах в банке, используемых ими в предпринимательской деятельности.

Срок уведомления налоговой инспекции об открытии и закрытии счетов банках установлен п. 2 ст. 23 Налогового кодекса РФ:

Налогоплательщики — организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговый орган соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя об открытии или о закрытии счетов (лицевых счетов) — в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов. Индивидуальные предприниматели сообщают в налоговый орган о счетах, используемых ими в предпринимательской деятельности.

! Семидневный срок, установленный для уведомления фондов и налоговой инспекции об открытии и закрытии счета в банке, исчисляется в рабочих днях начиная со дня, следующего за днем открытия (закрытия) счета (п. 2 ст. 4 212-ФЗ; п. 2 ст. 6.1 НК РФ).

Формы сообщений об открытии (закрытии) счетов в банке.

Считаете статью полезной и интересной – делитесь с коллегами в социальных сетях!

Есть комментарии и вопросы – пишите, будем обсуждать!

Законодательные ак ты:

1. Федеральный закон №212-ФЗ от 24.07.2009г. «О страховых взносах в Пенсионный Фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования»

2. Налоговый кодекс РФ (часть 1)

3. Федеральный закон от 02.04.2014г. № 59-Ф З « О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части сокращения сроков регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в государственных внебюджетных фондах и признании утратившими силу отдельных положений Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

4. Федеральный закон от 0 2.04.2014г. № 52-ФЗ« О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Уведомление в налоговую об закрытии расчетного счета: штрафы за несвоевременное сообщение

Несмотря на то, что открывать новые банковские счета при регистрации юридического лица не обязательно, все бизнесмены, как только завершили процедуру регистрации предприятия, обращаются в банк с заявлением на открытие счета. Но и при закрытии учетной записи могут возникнуть некоторые сложности. Еще не так давно все юридические лица должны были уведомлять о закрытии счета в налоговую и внебюджетные фонды. Часто трудности вызывало сообщение в налоговую о закрытии расчетного счета. Многие просто не догадывались, что и о расторжении договора с банком нужно сообщать в соответствующие органы.

Читайте так же:  Что можно брать вручную кладь в самолет

Что изменилось и как было ранее?

Такое, казалось бы, незначительное нарушение могло обернуться наложением штрафных санкций. Однако не так давно, в мае 2014 года в НК были внесены поправки, на основании которых вместо юридических лиц данные в налоговую подает банк.

Процедура и порядок предоставления отчетных документов в налоговые органы была прописана в целом ряде нормативных актов. Чтобы узнать подробности, можно было просто позвонить в инспекцию по налогам и сборам, в которую были поданы сведения об открытии р/с, и узнать о том, какие действия нужно предпринять.

Обязательства налогоплательщиков

Согласно 23 статье Налогового кодекса РФ, все юридические лица обязаны были подавать в налоговую инспекцию данные о закрытии банковских счетов в семидневный срок с момента подачи заявления в банк.

Согласно пункту 3 этой же статьи, уведомление о закрытии расчетного счета в налоговую обязаны были отправлять не только коммерческие организации и индивидуальные предприниматели, которые работают на территории Российской Федерации, но и все физические лица, которые осуществляют частную оплачиваемую практику.

К такой категории относятся частные нотариусы, адвокаты и другие работники.

Обязательства банков

Ответственность за своевременную передачу данных несут не только юридические лица, но и сотрудники, работающие в финансовых учреждениях. Согласно статье 86 НК РФ, в течение пяти дней с момента расторжения договора с банком, служащие, ответственные за отчетность, обязаны передать в инспекцию по налогам и сборам сведения о совершении данных операций.

Порядок подачи сведений

Все сведения о банковских операциях со счетами подаются в порядке, определенном законодательством РФ. Согласно нормативным актам, все данные, среди которых и заявление о закрытии расчетного счета в налоговую, ранее подавались в инспекцию по налогам и сборам, в которую отправлялось и уведомление об открытии счета.

Кредитные учреждения подают данные о расторжении договоров на банковское обслуживание по месту регистрации финансового учреждения. Что касается филиалов, то они должны отправлять данные о закрытии депозитов в налоговую по месту регистрации головного банка. Адрес, по которому зарегистрирован банк, указывается в его учредительных документах.

На сроки подачи сообщения о закрытие расчетного счета в налоговую нужно обратить особенное внимание. Говоря о временных рамках, нужно учитывать, что во всех нормативных актах указывается срок в рабочих днях, а не в календарных. Этот нюанс оговаривается в статье 6 НК РФ (пункт 1). Теперь же сроки для юридических лиц не имеют значения. Соблюдать их обязан только банк.

Уведомление о закрытии р/с должно было подаваться только в письменном виде и по форме, установленной законодательством.

Расчётный счёт ИП: Видео

Ответственность за нарушение законодательства

Совсем еще недавно, в соответствии со статьей 118 НК РФ, несоблюдение установленных сроков для подачи уведомления в налоговую являлось правонарушением и могло стать основанием для наложения на юридическое лицо денежного штрафа. Размер штрафа был фиксированным и составлял 5000 рублей. Для ответственных за отчетность банковских работников при нарушении сроков подачи размер штрафа может варьироваться от 1 до 2 тысяч рублей.

Нужно знать, что не во всех случаях отсутствие заявления о прекращении банковского обслуживания могло стать основанием для привлечения к ответственности. В случае, когда договор был расторгнут в одностороннем порядке, юридическое или физическое лицо не привлекалось к ответственности.
  • полное отсутствие средств и банковских операций на протяжении двух лет;
  • нарушение законодательства при проведении расчетных операций;
  • решение суда.

Ответственность за несвоевременную подачу сведений в этих случаях несет банк. Его могут обязать выплатить штраф в размере 20 тыс. рублей (статья 132 НК РФ).

[3]

В случае, когда финансовое учреждение не согласно с тем, что на него накладываются штрафные санкции, он может подать иск в суд и попробовать защитить свои права там.

Важно знать

Данные требования до мая 2014 года распространялись не только на р/с в национальной валюте, но и на все валютные счета, как текущие, так и транзитные, а также спецсчета в валюте. Поэтому подача заявления о закрытии расчетного счета в налоговую до мая 2014 года для них также являлась обязательной.

До того, как для юридических лиц подача уведомления о расторжении договора с банком перестала быть обязательной, им следовало очень внимательно относиться к данной процедуре, поскольку забывчивость могла привести к денежным взысканиям и привлечению к ответственности. Теперь же юридические лица могут вздохнуть немного свободнее и больше времени уделить развитию собственного бизнеса.

Уведомление о закрытии расчетного счета: особенности и новшества

До начала 2014 года каждый субъект, зарегистрировавший в банке расчетный счет, обязан был уведомить об этом налоговую инспекцию и фонды страхования. Аналогичная ситуация имела место при обратной процедуре. После прекращения работы расчетного счета налогоплательщик обязан был направлять в те же инстанции другой документ – уведомление о закрытии расчетного счета.

Почему это было необходимо?

В соответствии с законодательством, юридические и физические лица, занимающиеся коммерческой деятельностью, должны проходить все стадии государственной регистрации. Также закон не предусматривает императивных норм, связанных с обязательным открытием р/с.

Дело обстоит таким образом, что хозяйствующий субъект имеет право самостоятельно определить для себя, нужен ли он ему или нет. Эта диспозитивная норма имеет свое «но». Суть его в том, что если сделки, заключаемые между контрагентами, будут превышать сумму в 100 000 рублей, то открытие р/с будет неизбежным. В противном случае нарушителю придется понести ответственность перед государством.

Регистрация в местных налоговых органах новоиспеченного хозяйствующего субъекта обычно сопровождается открытием р/с. Закон об открытии расчетного счета ранее гласил следующее: налогоплательщик обязан после оформления р/с уведомить об этом такие государственные органы, как:

  • Федеральная налоговая служба РФ;
  • Пенсионный Фонд;
  • ФСС;
  • ФОМС.

Если же плательщик налогов не делал этого, то на него налагался административный штраф в размере от 5000 рублей. Штраф взимался независимо от того, знал о подобных требованиях налогоплательщик или нет. Сумма штрафа могла меняться в зависимости от того, какую именно инстанцию не предупредил нарушитель. Также существовала большая зависимость суммы штрафа от сроков просрочки уведомления. Теперь эти нормы не действуют.

Читайте так же:  Размер шрифта при оформлении документов

Расчётный счёт индивидуального предпринимателя: Видео

Уведомления о создании и ликвидации счета

Для того чтобы открыть или закрыть р/с, заявителю необходимо обратиться в банк с пакетом документов, а также с соответствующим заявлением. Открытие счета занимает небольшое количество времени: от нескольких часов до нескольких дней. Далее владелец счета направлял в ФНС, ПФ, ФСС России уведомление об осуществленном действии. Необходимость уведомлять, помимо ФНС, другие органы обуславливалась тем, что внебюджетные фонды получили контроль за внесение страховых платежей.

Уведомление о закрытии расчетного счета ИП, как и об открытии, необходимо было направлять в указанные инстанции также в течение недели с момента официальной ликвидации р/с. Для того, чтобы закрыть счет, субъекту необходимо обратиться в банк с пакетом необходимых документов и с заявлением владельца счета о его закрытии. Сама процедура устранения р/с может затянуться до 30 дней. Сколько бы эта процедура ни длилась, по ее окончании представитель организации или индивидуальный предприниматель должен был направить в органы контроля и надзора документ, подтверждающий факт закрытия р/с.

С начала мая текущего года в законодательство РФ были внесены значительные изменения. Все вышеуказанные требования были полностью отменены, чем упростили жизнь всем субъектам хозяйственной деятельности, занимающимся любимым делом на территории Российской Федерации.

Приятные перемены

До 02.05.2014 каждый представитель делового мира России обязан был направлять в местные отделения вышеупомянутых инстанций уведомление об открытии/закрытии расчетного счета. До 01.01.2010 года этот документ необходимо было отправлять только в налоговый орган. С 01 января 2010 года на законодательном уровне было принято решение о том, что субъект хозяйствования, помимо налоговой, обязан информировать об открытии или ликвидации р/с следующие контролирующие инстанции:

  • ПФ РФ;
  • Фонд социального страхования;
  • Фонд обязательного медицинского страхования.

Выглядело это следующим образом:
  • юридическое лицо (организация) или физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя проходили государственную регистрацию;
  • затем следовало оформление р/с в наиболее подходящем банковском учреждении;
  • в течение недели с момента официального открытия р/с предприниматель или представитель организации обязан был направить в вышеуказанные органы информационное письмо (уведомление), подтверждающий этот факт.

Со второго мая 2014 года все эти требования официально отменены, поэтому предпринимателям теперь не нужно беспокоиться об информировании контролирующих органов исполнительной власти о том, что ими были созданы или закрыты расчетные счета.

Закрываем ОП и сообщаем куда следует

Кого, когда и как нужно уведомить о закрытии обособленного подразделения

Руководство организации может закрыть обособленное подразделение по разным причинам, например подорожала аренда склада (офиса) или не пользуется спросом продукция. И как только решение принято, на бухгалтера сваливается куча забот: надо известить госорганы о ликвидации ОП, рассчитаться с работниками подразделения, подать заключительные декларации по налогам и расчеты по страховым взносам, завершить все расчеты с инспекцией и фондами по месту нахождения ОП.

Мы решили подготовить несколько статей на эту тему, и в первой расскажем, как сообщить контролирующим органам о ликвидации ОП.

[2]

Какие документы нужны налоговикам

Их два вида: одни нужны для снятия с учета, а другие — для правильного исчисления налога на прибыль (для применяющих общий режим налогообложения).

Документы для регистрационных целей

Документы, которые нужно представить в ИФНС как регистрирующий орган, различаются в зависимости от того, является ли закрываемое подразделение филиалом (представительством) или нет.

Закрываем ОП, не являющееся филиалом или представительством

Закрываем филиал (представительство)

За не вовремя представленное сообщение по форме налоговики могут оштрафовать организацию на а ее руководителя — на За непредставление (несвоевременное представление) уведомления по форме № Р13002 могут оштрафовать руководителя на 5000 руб. или вынести ему предупреждени

Документы для налоговых целей

Для целей правильного исчисления налога на прибыль при закрытии ОП в налоговые органы подаются еще и другие документы. И здесь не имеет никакого значения, что закрывается — филиал (представительство) или обычное ОП. А важно, является ли ликвидируемое ОП ответственным за уплату налога на прибыль в региональный бюджет или нет.

[1]

Напомним, что если организация имеет несколько ОП в одном субъекте РФ, то она может уплачивать налог на прибыль в бюджет регион

  • через каждое ОП в отдельности (прибыль распределяется по всем ОП, самостоятельно уплачивающим налог в бюджет субъекта РФ);
  • централизованно через одно ответственное ОП (определяется доля прибыли, приходящаяся на все ОП в регионе, а налог уплачивается через одно подразделение).

Если закрываются все ОП на территории субъекта РФ, то в ИФНС по месту нахождения ответственного ОП надо представить уведомление в произвольной форме, а не по форме №

Срок представления в инспекции всех указанных в схеме уведомлений зависит от того, когда закрыто

  • ликвидация ОП произошла в IV квартале (для организаций, у которых отчетными периодами являются I квартал, полугодие, 9 месяцев) или в декабре (для организаций, у которых отчетными периодами являются месяц, 2 месяца, 3 месяца и так далее до окончания календарного года) — до 31 декабря текущего года;
  • ликвидация ОП произошла в каком-либо отчетном периоде — в течение 10 рабочих дней после окончания этого отчетного периода.

За каждое уведомление, представленное позже срока, организации грозит штраф а ее руководителю —

Какие документы отправить фондам

В течение 1 месяца со дня закрытия любого ОП организация должна сообщить об этом ПФР и ФСС, где она состоит на учете, направив письмо в произвольной форм Причем неважно, было ли это ОП выделено на отдельный баланс, был ли у него расчетный счет, начисляло ли оно вознаграждения работника Если вы этого не сделаете или сообщите о закрытии ОП позже, то сотрудники каждого фонда могут оштрафовать организацию на а руководителя — на

Если же закрывается ОП, которое было выделено на отдельный баланс, имело расчетный счет и начисляло вознаграждения работникам, то одним сообщением о закрытии ОП вы не обойдетесь. В ПФР и ФСС по месту нахождения этого ОП надо сняться с учета и представить дополнительные документы.

Читайте так же:  Расчет декретных если стаж меньше 2 лет

Сроки, в которые надо представить заявления о снятии с учета этих ОП, ни ПФР, ни ФСС не установили. Логично это сделать в тот же срок, в который подается сообщение, — в течение месяца со дня закрытия ОП.

ПФР снимет организацию с учета по месту нахождения ОП в течение 5 дней со дня представления этих документо а ФСС — в ­ный срок со дня подачи документо

В одном из следующих номеров мы расскажем, как правильно отчитаться перед фондами и ИФНС по уволенным работникам подразделения.

Образец заявления на закрытие счета в банке

Многие субъекты предпринимательской деятельности не выдерживают конкуренции или по другим каким-либо причинам вынуждены ликвидировать свой бизнес, начиная процедуру с закрытия счетов в банках.

Отказ от сотрудничества с финансовыми учреждениями может быть обусловлен невыгодными условиями, повышением тарифов либо сменой региона. Независимо от причины для закрытия р/с в своем банке субъект предпринимательской деятельности или физическое лицо должны заполнить заявление.

Видео (кликните для воспроизведения).

В соответствии с регламентом Федерального законодательства, текущие расчетные счета в российских банках могут закрываться по инициативе банка или клиента при наличии оснований:

  • субъект предпринимательской деятельности решил сменить банк;
  • физическое лицо потеряло или у него похитили банковскую карту (документацию);
  • принудительно или добровольно происходит закрытие ИП либо юридического лица (стоит отметить, что в последнем случае закрытие возможно только после полного расчета со всеми кредиторами);
  • руководство компании приняло решение открыть другой банковский счет для осуществления расчетов с поставщиками и клиентами на более выгодных условиях;
  • вынесено судебное решение относительно закрытия;
  • окончился срок действия договора на расчетно-кассовое обслуживание.

Финансовые учреждения могут по своей инициативе расторгать договора с субъектами предпринимательской деятельности и физическими лицами при наличии следующих оснований:

  1. В течение определенного временного промежутка (как правило, 36 месяцев) не проводятся никакие операции.
  2. Физическое лицо в течение года не осуществляло никаких движений.
  3. Отсутствуют денежные средства на протяжении трех лет.
  4. Остаток гораздо ниже суммы, зафиксированной в договоре на расчетно-кассовое обслуживание. Счет закрывается, если субъект предпринимательской деятельности в течение месяца не сделает пополнение.
  5. Юридическим лицом либо индивидуальным предпринимателем были нарушены условия соглашения.

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель либо физическое лицо имеет законное право обратиться в свое финансовое учреждение с заявлением о переводе остатка средств со счета на карту или на другой счет. В этом случае деньги будут выведены в течение 7 рабочих дней.

Если банк не сделает вывод, то по истечении 60 суток средства будут переведены на спецсчет, открытый в «Банке России».

Пошаговая инструкция

Если субъект предпринимательской деятельности или физическое лицо приняли решение о закрытии счета, нужно действовать в определенной последовательности (при условии отсутствия задолженности перед кредиторами, бюджетом и контрагентами):

Образец для Сбербанка

Субъекты предпринимательской деятельности и физические лица, являющиеся клиентами «Сбербанка», могут использовать в качестве шаблона заполненный образец заявления на закрытие р/с.

Для чего заполнять

Заявление на закрытие счета является внутренним документом финансового учреждения. Именно оно является «катализатором» процедуры. Сразу после того как субъект предпринимательской деятельности или физическое лицо заполнит и передаст банку заявку, ранее заключенный договор на РКО утратит юридическую силу.

Особенности

При заполнении заявления на закрытие р/с клиенты банка должны учитывать следующие особенности:

  • заявку необходимо оформлять в одном экземпляре;
  • обращение нужно делать в то отделение, в котором подписывался договор на РКО;
  • одновременно клиент может закрыть один или несколько р/с;
  • после проставления отметки в разделе под названием «наличие действующих паспортов сделок» банк перенаправит отсканированную заявку в отдел валютного контроля и т. д.
    Заявление о переводе остатка средств

Если у субъекта предпринимательской деятельности или физического лица есть на счету остаток, то ему следует написать заявление о переводе денег на другой счет или карту. В течение семи рабочих дней финансовое учреждение должно провести операцию.

Заключение

Финансовое учреждение не будет закрывать расчетный счет в том случае, если у клиента существует задолженность перед ФНС, внебюджетными фондами, прочими государственными ведомствами. Отказ следует ожидать и при наличии на счету заблокированных до выяснения средств, а также при получении судебного решения на арест денег клиента.

О том, как закрыть банковский счет, можно узнать из видео.

Уведомление о закрытии расчетного счета

Для регистрации юридического лица или физического лица – индивидуального предпринимателя необходимо открыть расчетный счет в банке. Именно через расчетный счет должны осуществляться все безналичные платежи предприятия или индивидуального предпринимателя. Все операции, проводимые через расчетные счет, подлежат обязательному учету, а доходы по нему декларируются и подлежат налогообложению в соответствии с действующим законодательством. Законодательством РФ установлено, что об открытии, а также закрытии расчетного счета, плательщики налогов обязаны уведомлять налоговые органы.

Все плательщика налогов обязаны в течение семи дней уведомить налоговый орган об открытии или закрытии расчетного счета в банке, это предусмотрено ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации. Период в семь дней означает семь рабочих дней, а не календарных, это указано в ст. 6.1 Налогового кодекса РФ. Если налогоплательщик не предоставляет соответствующие сведения в указанный срок, то согласно ст. 118 Налогового кодекса РФ, это ведет к привлечению виновных к административной ответственности.

Сведения об открытии/закрытии расчетного предоставляются налогоплательщиками в налоговую инспекцию, в соответствии с местом своей регистрации. Для юридических лиц таким налоговым органом является тот, где лицо прошло государственную регистрацию. Для физических лиц (индивидуальных предпринимателей) – в налоговый орган, который относится к его месту жительства.

Сведения об открытии/закрытии счета могут направляться в налоговый орган в электронном виде по специальным телекоммуникационным каналам для связи. Для передачи сведений утверждена специальная форма. За последние годы эта форма менялась. На сегодняшний день, сведения об открытии/закрытии расчетного счета подаются по форме, утвержденной Приказом ФНС России № ММВ-7-6/[email protected] от 09.06.2011 года «Об утверждении форм и форматов сообщений, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а также порядка заполнения форм сообщений и порядка представления сообщений в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи», с изменениями и дополнениями, внесенными Приказом ФНС России от 21.11.2011 № ММВ-7-6/[email protected]

Читайте так же:  Автокредит какой лучше

Также нужно отметить, что сведения об открытии или закрытии банковских счетов физических лиц (индивидуальных предпринимателей) и юридических лиц за рубежом должны предоставляться в налоговые органы по месту регистрации лица (по месту жительства индивидуального предпринимателя). Согласно ст. 12 Федерального закона № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле» все субъекты. ведущие предпринимательскую деятельность обязаны уведомлять налоговые органы о закрытии, открытии счетов в баке. а также об изменении их реквизитов. Налоговый орган в данном случае — это территориальное подразделение налоговой службы, в которой зарегистрирован субъект предпринимательской деятельности. О том, что открыт/закрыт расчетный счет за рубежом или изменены его реквизиты, налогоплательщик должен уведомить налоговую инспекцию в течение одного месяца.

Закрытие расчётного счёта ИП и ООО

Любая российская компания или физическое лицо, обладающее статусом ИП, для удобства проведения расчетов с государственными органами и деловыми партнерами могут открывать неограниченное количество банковских счетов в разных финансовых организациях. Однако за каждый открытый счет его владелец должен вносить ежемесячную плату, даже если условия банковского обслуживания и финансовые условия стали невыгодными для клиента. Чтобы не тратить деньги впустую, целесообразно закрыть счета, которые перестали быть актуальными.

Когда возникает необходимость закрытия счета

В соответствии с нормами гражданского права расторжение соглашения о банковском обслуживании может наступить в любой момент, по требованию одной из сторон. Необходимое условие для закрытия счета – тщательное соблюдение регламента прохождения процедуры, которое поможет избежать конфликтов с контрагентами или фискальными органами.

Закрытие счета по заявлению владельца

Банковский счет может быть ликвидирован на основании собственноручного заявления клиента при наступлении следующих обстоятельств:

  • реорганизационные мероприятия, вследствие которых ИП или ООО прекращает существование или обретает иную форму собственности;
  • вынужденная ликвидация ООО или ИП (банкротство);
  • наличие претензий клиента к качеству обслуживания в банковской организации;
  • географическая отдаленность обслуживающего банка при отсутствии или слабой организации работы интернет-банкинга;
  • выбор другого финансового учреждения в силу более выгодных параметров обслуживания;
  • закрытие банка.

Ликвидация расчетного счета ИП или ООО по инициативе кредитной организации

Договор банковского обслуживания может быть прекращен по требованию финансовой организации в одностороннем порядке. Подобная ситуация предусматривает полную блокировку движения денежных ресурсов, размещенных на счете клиента, и происходит в следующих случаях:

  • остаток денег на счете не соответствует лимиту, предусмотренному договором;
  • финансовые транзакции не совершаются на протяжении длительного времени (2 года);
  • судебное решение относительно ИП, преступившего нормы закона.

Важно! Если банк решил закрыть счет клиента по основанию отсутствия неснижаемого остатка, он обязан письменно предупредить владельца счета о предстоящем разрыве договора банковского обслуживания за 60 дней до предполагаемого расторжения. В таком случае у владельца счета есть возможность внести недостающие средства и продолжать пользование услугами банка.

При выявлении «заброшенного» расчетного счета, по которому больше двух лет не совершаются приходно-расходные операции, финансовое учреждение может инициировать перед судебными властями вопрос о принудительном расторжении договора банковского счета. По решению суда такой недействующий счет закрывается и клиент получает соответствующее уведомление от банка.

Регламент действий по расторжению договора банковского счета

Процесс закрытия счета должен проходить по четко прописанному в законодательстве порядку, предусматривающему несколько важных этапов.

Подача заявления

Добровольное расторжение соглашения об открытии расчетного счета начинается с подачи соответствующего заявления в обслуживающую финансовую организацию. Как правило, в каждом банке разрабатывается собственная форма такого заявления, поэтому заполнить его придется непосредственно в офисе.

Заявителем по закрытию счета должен выступать руководитель ООО, чья подпись фигурирует в банковской карточке либо третье лицо, наделенное нотариально удостоверенными полномочиями. Подпись заявителя заверяется печатью компании.

ИП обязан лично подавать заявление на аннулирование счета, при этом банк требует обязательного наличия личных документов гражданина.

Надо помнить! В заявлении обязательно указание даты, с которой прекращается действие договора банковского счета и мотив закрытия счета.

При подаче заявления банк обязан проверить все регистрационные документы, на основании которых действует ООО или ИП, поэтому их наличие является обязательным условием для расторжения договора с банком. В дополнение к учредительным документам кредитное учреждение может потребовать «свежую» выписку ЕГРЮЛ, приказ о вступлении на должность руководителя.

Запрос актуальной информации о денежных остатках и вывод средств

При закрытии счета следует обнулить денежные остатки на нем. Для получения последних данных, подтверждающих наличие денег, нужно запросить выписку о состоянии счета на последнюю дату. Это можно сделать у банковского операциониста либо путем передачи электронного запроса через модуль Клиент-Банк.

Прежде чем распорядиться деньгами, размещенными на закрываемом счете, необходимо уточнить сумму, которую придется уплатить банку в виде комиссий и погасить долги по обязательным платежам.

Нужно знать! При закрытии счета по причине принудительной ликвидации ООО/банкротстве банк может прекратить действие расчетного счета лишь после уплаты всех долгов, заявленных кредиторами.

Если ООО или ИП располагает другими действующими счетами в кредитных учреждениях, то следует переправить денежный остаток на один из них посредством платежного поручения. При отсутствии иных расчетных счетов финансы можно обналичить.

Срок вывода денежного остатка ограничивается 7 днями после написания заявления. Если клиент не уложился в этот временной промежуток, то после закрытия счета все не выведенные в срок деньги поступят в распоряжение банка.

Имейте в виду! Банк имеет право взыскать с клиента комиссионный сбор за операцию закрытия счета. Если такой пункт имеется в договоре на банковское обслуживание, то следует предусмотреть наличие этих денег на закрываемом счете.

Сдача чековых книжек и закрытие корпоративных счетов

Для осуществления операций с наличностью владельцу расчетного счета выдаются чековые книжки или эмитируются корпоративные пластиковые карты. Эти финансовые инструменты предоставляются клиенту во временное пользование, оставаясь при этом собственностью банка.

При написании заявления на закрытие счета следует вернуть кредитной организации чековую книжку с незаполненными листами и выданные по списку корпоративные карты. Одновременно с ликвидацией расчетного счета аннулируются все другие счета, открытые в дополнение к основному.

Читайте так же:  Установка одпу по отоплению за чей счет

Получение банковского уведомления

После того, как все формальности и требования регламента будут соблюдены, банк закрывает счет и выдает бывшему клиенту уведомление о прекращении обслуживания. Этот документ является подтверждением того, что расчетный счет прекратил свое существование.

Начиная с мая 2014 года, банковские клиенты не обязаны оповещать о закрытии счета государственные структуры. Но деловой этикет требует, чтобы информация о прекращении банковского обслуживания по закрытому счету была донесена до контрагентов ООО или ИП. Целесообразно сделать это заранее, путем электронной рассылки или почтовой доставки.

В случае, если на закрытый счет клиента будут поступать деньги от партнеров, банк обязан отправить их обратно по истечении 5 дней.

По общему правилу, счет закрывается тем днем, когда его владелец передает заявление в банковскую организацию. Если клиент намерен прекратить пользование счетом в более поздний срок, то он должен указать желаемую дату закрытия при написании заявления.

Письмо о смене расчетного счета организации: порядок составления + образец и способы отправки

Из статьи вы узнаете, как составить информационное письмо о смене расчетного счета организации. Рассмотрим, где взять образец уведомления и какие обязательные реквизиты должны быть в нем. А также разберемся, каким образом можно отправить письмо контрагентам.

Письмо о новом расчетном счете и его особенности

Своевременное информирование контрагентов и кредиторов об изменении расчетного счета организации является крайне важным. Иначе может возникнуть ситуация, когда платеж будет направлен по старым реквизитам. Реквизиты предприятия, включая данные о расчетном счете, относятся к существенным условиям договора, и отправить уведомление при их изменении — это обязанность, а не право компании.

Раньше при открытии нового счета требовалось написать письмо от организации в ФСС, налоговую инспекцию и ПФР. За невыполнение этого требования грозил штраф в 5 000 рублей. Сегодня эта обязанность перешла к банкам, и все государственные органы автоматически получают соответствующие уведомления.

В случае если старый счет также продолжает работать, все же желательно разослать контрагентам письмо о добавлении расчетного счета. Возможно, для некоторых фирм это упростит или ускорит процедуру расчетов, т. к. платежи внутри одного банка обычно проходят значительно быстрее, и комиссия за них не взимается.

Составляют уведомления сотрудники юридической службы, но эта обязанность может быть возложена и на секретаря или самого руководителя. Независимо от того, кто занимается составлением уведомления, необходимо соблюдать ряд простых правил при его подготовке.

Правила составления уведомления об изменении расчетного счета

Российское законодательство не устанавливает строгих регламентированных форм для письма о смене расчетного счета организации. Фактически этот документ представляет собой обычное информационное письмо, составленное в строгом деловом стиле.

Можно использовать образец уведомления об изменении расчетного счета, найденный в интернете, или составить его самостоятельно, опираясь на следующие правила:

Уведомление начинается с указания данных отправителя и адресата. Желательно обозначить не только наименование составителя письма, но и конкретную должность, а также Ф.И.О. руководителя.

Информационная часть документа содержит не только новые реквизиты, но и возможные просьбы, связанные с произошедшими изменениями.

Письмо подписывается директором или другим лицом, имеющим соответствующие полномочия. Необходимо проставить дату составления и исходящий номер.

Допускается оформить уведомление о новом расчетном счете как на фирменном бланке, так и на простом листе А4. Первый вариант предпочтительней, так как позволяет придать документу более официальный вид, и на него быстрее обратят внимание.

Совет. Обязательно регистрируйте в журнале все уведомления о смене счета в журнале исходящих отправлений. Это позволит в случае разногласий с контрагентом всегда иметь информацию о подтверждении отправки соответствующего уведомления.

Обязательные реквизиты

Уведомление о смене расчетного счета организации должно содержать не только данные отправителя и адресата, но также сведения о новых реквизитах. Даже при смене только номера расчетного счета, лучше указать все банковские реквизиты полностью.

Рассмотрим, какие данные о новом счете надо обозначить в письме:

  • номер расчетного счета;
  • наименование банка;
  • БИК банка;
  • корреспондентский счет банка.

В информационном письме должна быть указана дата, с которой старые реквизиты утратили силу, и просьбы к получателю об учете произошедших изменений в дальнейшей работе. Составляя письмо-уведомление, необязательно использовать стандартный образец, но он поможет указать всю требующуюся информацию и существенно ускорит подготовку документа.

Видео (кликните для воспроизведения).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Как отправить письмо

Отправить уведомление контрагентам нужно как можно быстрее, желательно сделать это еще до закрытия старого расчетного счета. Лучше всего письмо вручить лично или отправить по почте. Стоит позаботиться об отметке о вручении на втором экземпляре документа при передаче его непосредственно секретарю или в канцелярию делового партнера.

Ускорить процесс обмена информацией позволяет одновременная отправка документа по электронной и обычной почте или дублирование его по факсу. Современные технологии позволяют организациям также обмениваться документами в электронном виде через специализированные сервисы. В последнем случае отправлять оригиналы не потребуется.

Источники


  1. Ведерников, А. Н. Конституционное право личности на судебную защиту в законодательстве и судебной практике России / А.Н. Ведерников. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2017. — 152 c.

  2. Общая теория государства и права. Академический курс в 3 томах. Том 2. Учебник. — М.: Зерцало-М, 2002. — 528 c.

  3. Толкушкин, А.В. Налогообложение физических лиц при операциях с недвижимостью / А.В. Толкушкин. — М.: ЮРИСТЪ, 2000. — 344 c.
  4. Смоленский, М. Б. Адвокатская деятельность и адвокатура в Российской Федерации (адвокатское право) / М.Б. Смоленский. — М.: Феникс, 2015. — 384 c.
  5. Севан, О.Г. «Малые Корелы». Архангельский музей деревянного зодчества. История создания, методология, современное состояние / О.Г. Севан. — М.: Прогресс-традиция, 2011. — 909 c.
Уведомление о закрытии расчетного счета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here